Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat. Co warto wiedzieć?

Decyzja o sprzedaży nieruchomości może wiązać się z potencjalnym obciążeniem podatkowym. W szczególności dotyczy to sytuacji, gdy od momentu zakupu nieruchomości nie minęło jeszcze 5 lat. Przyszli sprzedawcy powinni znać szczegółowe zasady, które pozwolą im uniknąć konieczności zapłaty podatku dochodowego. Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat – kiedy trzeba zapłacić? Sprawdź!

Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat

Podjęcie decyzji o sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od chwili jej nabycia zazwyczaj wiąże się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego.
Według ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, stawka podatku wynosi 19 proc. od dochodu, czyli zysku uzyskanego z transakcji. Istnieją jednak pewne wyjątki i reguły, które pozwalają uniknąć tego obciążenia.

Podatek od sprzedaży nieruchomości wynosi 19 proc. Nie jest to jednak procent od całej wartości mieszkania czy domu, ale od dochodu, który zyskujemy z transakcji. Jest to istotne rozróżnienie, zwłaszcza biorąc pod uwagę obecny nieustanny wzrost cen mieszkań.

To oznacza, że płacimy 19 proc. od różnicy pomiędzy ceną sprzedaży i zakupu nieruchomości, niezależnie od rodzaju – działki, domu, mieszkania, lokalu użytkowego itd. Na przykład, jeśli mieszkanie zostało kupione za 400 tys. zł, a sprzedane za 500 tys. zł, to podatek wyniesie 19 tys. zł (19 proc. od 100 tys. zł).

Podatek dochodowy jest jednak naliczany tylko wtedy, gdy sprzedaż nieruchomości nastąpiła przed upływem 5 lat podatkowych (a nie kalendarzowych!) od momentu zakupu.

CZYTAJ TAKŻE >>> Zakup nowego mieszkania krok po kroku

Podatek od sprzedaży nieruchomości – jak uniknąć płacenia?

Istnieją określone warunki, które pozwalają uniknąć zapłaty podatku dochodowego, nawet jeśli sprzedaż nieruchomości nastąpiła przed upływem 5 lat od jej zakupu. Kluczowym warunkiem jest przeznaczenie całych środków uzyskanych ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe. Może to obejmować zakup nowego mieszkania lub domu, ale także koszty budowy domu. Wszystkie wydatki muszą być jednak dokładnie udokumentowane.

Co więcej, środki te muszą zostać wykorzystane najpóźniej w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym doszło do transakcji sprzedaży. Jeśli tylko część środków zostanie wykorzystana na cele mieszkaniowe, reszta podlega opodatkowaniu.

Jest jednak ważne, aby pamiętać, że własny cel mieszkaniowy oznacza wydanie środków na mieszkanie lub dom, w którym zamieszkamy. Nie może to być nieruchomość przeznaczona na wynajem.

Warto zauważyć, że umowa przedwstępna z deweloperem lub poprzednim właścicielem mieszkania nie jest dokumentem, który daje prawo do ulgi mieszkaniowej. Zgodnie z prawem, powinniśmy otrzymać akt własności nieruchomości, a nie jest to możliwe po podpisaniu jedynie umowy przedwstępnej.

Innym wyjątkiem, który zwalnia z obciążenia podatkiem dochodowym, jest brak zysku z transakcji, czyli sprzedaż nieruchomości po cenie, za którą została ona nabyta, lub po niższej cenie. W takim przypadku nie uzyskujemy dochodu z odpłatnego zbycia nieruchomości, więc nie musimy płacić podatku dochodowego.

Sprzedaż mieszkania po upływie 5 lat i zwolnienie z podatku od sprzedaży nieruchomości

Jeśli sprzedajesz mieszkanie po upływie 5 lat od dnia nabycia nieruchomości, możesz uniknąć obciążenia podatkiem dochodowym. Jednak pamiętaj, że termin ten jest liczony od końca roku kalendarzowego, w którym minęło 5 lat od nabycia nieruchomości.

Mieszkania, które są w naszym posiadaniu przez dłuższy okres, są zwolnione z opłaty i mogą być sprzedane bez obaw.

Istnieje również tzw. ulga podatkowa, która pozwala uniknąć konieczności zapłaty podatku dochodowego. Można z niej skorzystać pod warunkiem, że w ciągu 2 lat od dnia sprzedaży nieruchomości wydasz cały dochód z tej transakcji na nowy cel mieszkaniowy – tak jak zakup innego mieszkania czy budowa domu. Kluczowe jest dokładne udokumentowanie tego procesu i zgłoszenie go w deklaracji rozliczeniowej dotyczącej podatku od dochodów osobistych.